內(nèi)地公司控股香港公司，要做境外投資備案（ODI）嗎？

中國香港在「一國兩制」下將背靠祖國、聯(lián)通世界，繼續(xù)發(fā)揮門戶、跳板和中介人的獨特角色，積極融入國家新發(fā)展大局，對接十四五規(guī)劃、粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、「一帶一路」高質(zhì)量發(fā)展等國家戰(zhàn)略。

 

越來越多內(nèi)地企業(yè)發(fā)現(xiàn)注冊一家香港公司有利于平臺架構(gòu)的搭建和國際交流、貿(mào)易往來以及風(fēng)險隔離，因此以內(nèi)地企業(yè)作為股東注冊成立香港公司。

 

但是，很多內(nèi)地公司忽略了境外投資備案（ODI）手續(xù)，或者認(rèn)為不做也沒什么大問題，下文將就此進(jìn)行講解，希望能讓投資者做到心里有數(shù)。

 

為什么要出臺相關(guān)規(guī)定

 

1.資本的無序流動，特別是資本無節(jié)制地向境外流出，會導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)受到損害。但這并不意味著禁止資本流動，只要資本的流出符合相關(guān)規(guī)定的要求，也允許資本向海外擴(kuò)張，以獲得更多回報。

 

2.加強(qiáng)境外投資真實性、合規(guī)性審查，防范虛假投資。

 

3.合理引導(dǎo)境外投資國家與行業(yè)方向，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

 

什么情況下需要做ODI備案

 

境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

 

一般為兩種情況：

 

1.境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

 

2.境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

 

按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 

ODI備案的優(yōu)勢

 

1.以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

 

2.開拓境外市場，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；

 

3.提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值；

 

4.充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，以及及時掌握外部信息；

 

5.有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘；

 

6.統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

 

7.后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼（最終要看各個地市的規(guī)定）。

 

8.內(nèi)地企業(yè)對外投資香港公司，能應(yīng)用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌架構(gòu)等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

 

不做ODI的后果

 

1.投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

 

2.如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍，但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項目提供融資、擔(dān)保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。

 

3.目前在實際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進(jìn)。

 

4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計需求的企業(yè)和個人尤其要重視；

 

5.無法享受國內(nèi)政府相關(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補貼等。

 

然而我們發(fā)現(xiàn)商務(wù)部出海企業(yè)的數(shù)據(jù)遠(yuǎn)低于各國披露的中資企業(yè)的數(shù)量，超過一半甚至更多的中資企業(yè)和個人在海外的投資都沒有經(jīng)過國內(nèi)ODI備案這個環(huán)節(jié)，造成這個結(jié)果的原因可能是：

 

1.早期ODI備案要求不嚴(yán)且手續(xù)繁雜；

 

2.投資者為了故意避稅而為之；

 

3.投資者想要投資國家政策不允許或敏感的行業(yè)和國家，繞開了ODI備案；

 

由于目前境外投資備案手續(xù)大多地區(qū)不能補辦，如果有企業(yè)已經(jīng)有上述行為，最好請專業(yè)的咨詢公司重新設(shè)計境外投資和ODI備案手續(xù)，將已有子公司和未來的海外投資規(guī)范化、合規(guī)化。

 

如您還有ODI登記或者37號文登記相關(guān)問題，可聯(lián)系在線客服或直接來電咨詢

 

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