凡備案必報告！|對外投資備案（核準(zhǔn)）報告實施規(guī)程的注意要點
為加強(qiáng)對外投資事中事后監(jiān)管，推動對外投資健康有序發(fā)展，商務(wù)部制定的《對外投資備案（核準(zhǔn)）報告實施規(guī)程》已于7月1日開始實施，本文中，百利來將為您解讀開展對外投資在新規(guī)程方面需注意的要點。
對外投資備案要點1
適用對象：適用于所有在商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門（以下簡稱商務(wù)主管部門）取得《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》）并開展對外投資活動的境內(nèi)投資主體（以下簡稱投資主體）。
要點1：對外投資備案（核準(zhǔn)）如何進(jìn)行報告？
對外投資備案（核準(zhǔn)）報告工作實行分級分類管理。投資主體為中央企業(yè)和中央管理的其他單位，由其總部向商務(wù)部報告；投資主體為地方企業(yè)的，向投資主體所在地省級商務(wù)主管部門報告。
注意！投資主體按照“凡備案（核準(zhǔn)）必報告”的原則履行其對外投資報告義務(wù)，按規(guī)定報告對外投資事前、事中、事后關(guān)鍵環(huán)節(jié)信息。
投資主體履行報告義務(wù)，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)程的規(guī)定，及時、真實、準(zhǔn)確、完整地提供報告所要求的數(shù)據(jù)和信息。
對外投資備案要點2
要點2：投資主體如何進(jìn)行查詢開展報告？
投資主體應(yīng)登錄“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對外投資合作信息服務(wù)，進(jìn)入“備案（核準(zhǔn)）報告”子模塊（以下簡稱“子模塊”）開展除第七條外的其他內(nèi)容的報告。
投資主體的境內(nèi)出資部分，應(yīng)在實際投資發(fā)生的次月，按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求，報送對外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。
投資主體的境外出資部分，應(yīng)在實際投向境外最終目的地企業(yè)的次月，按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求，報送通過境外企業(yè)再投資月度情況（FDIY6表）。
對外投資備案要點3
要點3：境外企業(yè)的投資主體對合規(guī)建設(shè)和投資障礙有哪些報告要求？
（一）境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（一）》的格式填寫；
（二）境外企業(yè)遇到投資障礙情況。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（二）》的格式填寫。
投資主體應(yīng)于每半年后10個自然日內(nèi)通過子模塊完成上半年的報告工作。省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每半年后15個自然日內(nèi)通過子模塊完成對本轄區(qū)投資主體上半年報告信息的匯總并提交商務(wù)部。
對外投資備案要點4
要點4：經(jīng)商務(wù)主管部門備案（核準(zhǔn)）中方投資額在1億美元及以上且中方實際控制的境外企業(yè)，投資主體如何進(jìn)行報送？
投資主體應(yīng)每半年報送以下信息：
（1）境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益；
（2）境外企業(yè)銷售收入（或營業(yè)收入）金額；
（3）境外企業(yè)凈利潤額；
（4）帶動貨物進(jìn)出口額；
（5）境外企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量（含中方、外方）；
（6）境外企業(yè)建設(shè)進(jìn)展情況。
投資主體應(yīng)于每半年后30個自然日內(nèi)通過子模塊完成信息報送，省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每半年后45個自然日內(nèi)通過子模塊完成信息的審核并提交商務(wù)部。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（三）》的格式填寫。如報告期內(nèi)境外企業(yè)沒有實際經(jīng)營活動，投資主體僅需填寫上述（1）、（5）、（6）項信息。
在此要點中，“控制”是指：投資主體持有境外企業(yè)50%及以上的表決權(quán)的；或投資主體雖單獨持有的境外企業(yè)表決權(quán)不足50%，但通過與其他表決權(quán)持有人之間協(xié)議持有或行使50%及以上表決權(quán)的。
對外投資備案要點5
要點5：通過商務(wù)部、財政部考核的境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)，除按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送信息外，實施企業(yè)作為投資主體還需報送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)的哪些信息？
實施企業(yè)作為投資主體每半年還需報送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)以下信息：
（1）實施企業(yè)重組或股東變化；
（2）建設(shè)用地變化；
（3）園區(qū)規(guī)劃變更；
（4）產(chǎn)業(yè)定位調(diào)整；
（5）促進(jìn)所在國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、履行社會責(zé)任等情況；
（6）其他需報告的情況。
實施企業(yè)應(yīng)于每半年后30個自然日內(nèi)通過子模塊向商務(wù)部報送信息。信息需按照《境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)半年報告表》的格式填寫。
對外投資備案要點6
要點6：投資主體開展境外并購，如何進(jìn)行備案報告？
投資主體開展境外并購的，除涉及競標(biāo)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的免于披露或延遲披露的情形外，應(yīng)在達(dá)成并購意向后5個自然日內(nèi)登錄子模塊，報告境外并購事項前期情況。
對外投資備案要點7
要點7：對外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進(jìn)行備案報告？
對外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規(guī)定報告每個月度投向境外第一層級企業(yè)的實際投資額，不需履行本規(guī)程規(guī)定的其他報告義務(wù)。
此要點中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經(jīng)濟(jì)體。
對外投資備案要點8
要點8：投資主體投資的境外企業(yè)怎么備案？
投資主體投資的境外企業(yè)在中國駐當(dāng)?shù)厥梗I(lǐng)）館完成報到登記10個自然日內(nèi)，投資主體應(yīng)通過子模塊報告報到登記情況，同時掃描上傳經(jīng)使（領(lǐng)）館蓋章確認(rèn)的《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報到登記表》回執(zhí)聯(lián)。
對外投資備案要點9
要點9：投資主體投資的境外企業(yè)遇到以下突發(fā)事件或重大不利事件時，如何進(jìn)行備案報告？
原則上應(yīng)在24小時內(nèi)通過子模塊報告情況：
（1）發(fā)生重大生產(chǎn)安全事故的；
（2）發(fā)生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發(fā)生社會治安、群體性事件的；
（4）出現(xiàn)重大衛(wèi)生疾病事件的；
（5）發(fā)生地震、洪水等自然災(zāi)害的；
（6）發(fā)生戰(zhàn)爭、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現(xiàn)重大負(fù)面輿論報道的；
（8）其他需要報告的情形。
注意！投資主體報告突發(fā)事件后，商務(wù)主管部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定對投資主體報告的突發(fā)事件進(jìn)行處理。
對外投資備案要點10
要點10：投資主體什么時候終止報告工作？
投資主體自《證書》注銷之日起終止報告工作。投資主體取得《證書》兩年內(nèi)未實際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務(wù)主管部門在系統(tǒng)中注銷該企業(yè)，并將《證書》失效情況通報外匯管理部門。
對外投資備案要點11
要點11：投資主體投資的境外企業(yè)注銷后國內(nèi)備案該怎么辦？
投資主體投資的境外企業(yè)依投資目的地法律辦理注銷等手續(xù)后，應(yīng)向商務(wù)主管部門提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。規(guī)程實施前尚未辦理注銷手續(xù)的，投資主體應(yīng)及時向商務(wù)主管部門提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。
對外投資備案要點12
要點12：注意！投資主體未按規(guī)定履行報告義務(wù)，或出現(xiàn)漏報、誤報、瞞報的，以及不辦理注銷手續(xù)的，商務(wù)主管部門可視情采取以下措施：
（1）提醒、約談、函詢投資主體，要求改正；
（2）通知相關(guān)行業(yè)組織，作為其評判投資主體信用等級、落實行業(yè)自律、推薦企業(yè)名單等的重要參考；
（3）通知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險提示；
（4）將投資主體違規(guī)信息錄入全國信用信息共享平臺；
（5）暫停辦理對外投資備案（核準(zhǔn)）手續(xù)，并會同有關(guān)部門實施聯(lián)合懲戒。
投資主體認(rèn)真履行報告義務(wù)，確保報送信息及時、真實、準(zhǔn)確、完整的，商務(wù)主管部門應(yīng)會同相關(guān)部門視情給予聯(lián)合激勵。
商務(wù)主管部門和有關(guān)企業(yè)、單位須根據(jù)對外投資備案（核準(zhǔn)）報告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專職或兼職），并提供必要的經(jīng)費及辦公設(shè)備。
事業(yè)單位法人開展境外投資、投資主體在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由事業(yè)單位法人、投資主體參照規(guī)程履行報告義務(wù)。
對外投資備案要點1
適用對象：適用于所有在商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門（以下簡稱商務(wù)主管部門）取得《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》）并開展對外投資活動的境內(nèi)投資主體（以下簡稱投資主體）。
要點1：對外投資備案（核準(zhǔn)）如何進(jìn)行報告？
對外投資備案（核準(zhǔn)）報告工作實行分級分類管理。投資主體為中央企業(yè)和中央管理的其他單位，由其總部向商務(wù)部報告；投資主體為地方企業(yè)的，向投資主體所在地省級商務(wù)主管部門報告。
注意！投資主體按照“凡備案（核準(zhǔn)）必報告”的原則履行其對外投資報告義務(wù)，按規(guī)定報告對外投資事前、事中、事后關(guān)鍵環(huán)節(jié)信息。
投資主體履行報告義務(wù)，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)程的規(guī)定，及時、真實、準(zhǔn)確、完整地提供報告所要求的數(shù)據(jù)和信息。
對外投資備案要點2
要點2：投資主體如何進(jìn)行查詢開展報告？
投資主體應(yīng)登錄“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺”（ecomp.mofcom.gov.cn中）的對外投資合作信息服務(wù)，進(jìn)入“備案（核準(zhǔn)）報告”子模塊（以下簡稱“子模塊”）開展除第七條外的其他內(nèi)容的報告。
投資主體的境內(nèi)出資部分，應(yīng)在實際投資發(fā)生的次月，按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求，報送對外直接投資月度情況（FDIY1、FDIY2、FDIY6表）。
投資主體的境外出資部分，應(yīng)在實際投向境外最終目的地企業(yè)的次月，按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求，報送通過境外企業(yè)再投資月度情況（FDIY6表）。
對外投資備案要點3
要點3：境外企業(yè)的投資主體對合規(guī)建設(shè)和投資障礙有哪些報告要求？
（一）境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（一）》的格式填寫；
（二）境外企業(yè)遇到投資障礙情況。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（二）》的格式填寫。
投資主體應(yīng)于每半年后10個自然日內(nèi)通過子模塊完成上半年的報告工作。省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每半年后15個自然日內(nèi)通過子模塊完成對本轄區(qū)投資主體上半年報告信息的匯總并提交商務(wù)部。
對外投資備案要點4
要點4：經(jīng)商務(wù)主管部門備案（核準(zhǔn)）中方投資額在1億美元及以上且中方實際控制的境外企業(yè)，投資主體如何進(jìn)行報送？
投資主體應(yīng)每半年報送以下信息：
（1）境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益；
（2）境外企業(yè)銷售收入（或營業(yè)收入）金額；
（3）境外企業(yè)凈利潤額；
（4）帶動貨物進(jìn)出口額；
（5）境外企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量（含中方、外方）；
（6）境外企業(yè)建設(shè)進(jìn)展情況。
投資主體應(yīng)于每半年后30個自然日內(nèi)通過子模塊完成信息報送，省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每半年后45個自然日內(nèi)通過子模塊完成信息的審核并提交商務(wù)部。信息需按照《對外投資備案（核準(zhǔn)）半年報告表（三）》的格式填寫。如報告期內(nèi)境外企業(yè)沒有實際經(jīng)營活動，投資主體僅需填寫上述（1）、（5）、（6）項信息。
在此要點中，“控制”是指：投資主體持有境外企業(yè)50%及以上的表決權(quán)的；或投資主體雖單獨持有的境外企業(yè)表決權(quán)不足50%，但通過與其他表決權(quán)持有人之間協(xié)議持有或行使50%及以上表決權(quán)的。
對外投資備案要點5
要點5：通過商務(wù)部、財政部考核的境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)，除按照《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送信息外，實施企業(yè)作為投資主體還需報送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)的哪些信息？
實施企業(yè)作為投資主體每半年還需報送境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)以下信息：
（1）實施企業(yè)重組或股東變化；
（2）建設(shè)用地變化；
（3）園區(qū)規(guī)劃變更；
（4）產(chǎn)業(yè)定位調(diào)整；
（5）促進(jìn)所在國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、履行社會責(zé)任等情況；
（6）其他需報告的情況。
實施企業(yè)應(yīng)于每半年后30個自然日內(nèi)通過子模塊向商務(wù)部報送信息。信息需按照《境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)半年報告表》的格式填寫。
對外投資備案要點6
要點6：投資主體開展境外并購，如何進(jìn)行備案報告？
投資主體開展境外并購的，除涉及競標(biāo)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的免于披露或延遲披露的情形外，應(yīng)在達(dá)成并購意向后5個自然日內(nèi)登錄子模塊，報告境外并購事項前期情況。
對外投資備案要點7
要點7：對外投資如果屬于返程投資情形的，怎么進(jìn)行備案報告？
對外投資屬于返程投資情形的，投資主體僅需按照第七條的規(guī)定報告每個月度投向境外第一層級企業(yè)的實際投資額，不需履行本規(guī)程規(guī)定的其他報告義務(wù)。
此要點中，“返程投資”是指：投資主體將本地資金通過各種渠道流到境外，再以直接投資的形式將這些資金返回到本地經(jīng)濟(jì)體。
對外投資備案要點8
要點8：投資主體投資的境外企業(yè)怎么備案？
投資主體投資的境外企業(yè)在中國駐當(dāng)?shù)厥梗I(lǐng)）館完成報到登記10個自然日內(nèi)，投資主體應(yīng)通過子模塊報告報到登記情況，同時掃描上傳經(jīng)使（領(lǐng)）館蓋章確認(rèn)的《境外中資企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報到登記表》回執(zhí)聯(lián)。
對外投資備案要點9
要點9：投資主體投資的境外企業(yè)遇到以下突發(fā)事件或重大不利事件時，如何進(jìn)行備案報告？
原則上應(yīng)在24小時內(nèi)通過子模塊報告情況：
（1）發(fā)生重大生產(chǎn)安全事故的；
（2）發(fā)生暴恐襲擊、綁架事件的；
（3）發(fā)生社會治安、群體性事件的；
（4）出現(xiàn)重大衛(wèi)生疾病事件的；
（5）發(fā)生地震、洪水等自然災(zāi)害的；
（6）發(fā)生戰(zhàn)爭、政變、政府違約、外匯管制的；
（7）出現(xiàn)重大負(fù)面輿論報道的；
（8）其他需要報告的情形。
注意！投資主體報告突發(fā)事件后，商務(wù)主管部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定對投資主體報告的突發(fā)事件進(jìn)行處理。
對外投資備案要點10
要點10：投資主體什么時候終止報告工作？
投資主體自《證書》注銷之日起終止報告工作。投資主體取得《證書》兩年內(nèi)未實際開展對外投資的，《證書》自動失效。商務(wù)主管部門在系統(tǒng)中注銷該企業(yè)，并將《證書》失效情況通報外匯管理部門。
對外投資備案要點11
要點11：投資主體投資的境外企業(yè)注銷后國內(nèi)備案該怎么辦？
投資主體投資的境外企業(yè)依投資目的地法律辦理注銷等手續(xù)后，應(yīng)向商務(wù)主管部門提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。規(guī)程實施前尚未辦理注銷手續(xù)的，投資主體應(yīng)及時向商務(wù)主管部門提交證明材料并辦理注銷手續(xù)。
對外投資備案要點12
要點12：注意！投資主體未按規(guī)定履行報告義務(wù)，或出現(xiàn)漏報、誤報、瞞報的，以及不辦理注銷手續(xù)的，商務(wù)主管部門可視情采取以下措施：
（1）提醒、約談、函詢投資主體，要求改正；
（2）通知相關(guān)行業(yè)組織，作為其評判投資主體信用等級、落實行業(yè)自律、推薦企業(yè)名單等的重要參考；
（3）通知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險提示；
（4）將投資主體違規(guī)信息錄入全國信用信息共享平臺；
（5）暫停辦理對外投資備案（核準(zhǔn)）手續(xù)，并會同有關(guān)部門實施聯(lián)合懲戒。
投資主體認(rèn)真履行報告義務(wù)，確保報送信息及時、真實、準(zhǔn)確、完整的，商務(wù)主管部門應(yīng)會同相關(guān)部門視情給予聯(lián)合激勵。
商務(wù)主管部門和有關(guān)企業(yè)、單位須根據(jù)對外投資備案（核準(zhǔn)）報告工作的需要及工作量，配備信息審核人員（專職或兼職），并提供必要的經(jīng)費及辦公設(shè)備。
事業(yè)單位法人開展境外投資、投資主體在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由事業(yè)單位法人、投資主體參照規(guī)程履行報告義務(wù)。
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最后更新時間:2019-08-28 閱讀:155次分享本文
