個稅匯算即將截止，關于個稅你還有這些問題？快進來看看！
從3月1日起，個稅年度匯算就開始辦理了，轉眼間，本月底即將截止。這里百利來整理了10個熱點問答，希望能給您提個醒，解決您的疑問，助您早日完成個稅匯算。
答疑解惑10問
（圖片來源：網(wǎng)絡）
Q1：匯算≠退稅，到底什么是年度匯算？
A1：通俗來說，年度匯算就是，居民個人將一個納稅年度內取得的“綜合所得”，合并后按年計算全年最終應納的個人所得稅，再減除納稅年度已預繳的稅款后，計算應退或應補稅額，向稅務機關辦理申報并進行稅款結算。
更簡單地說就是兩步：
一是合并個人“綜合所得”全年收入，二是按年計算稅款，多退少補。
“綜合所得”包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得。
（1）如果預繳的稅款高于全年應納的稅款（即應退稅額大于零），您可以通過辦理年度匯算申報以獲得退稅；
（2）如果預繳的稅款少于全年的稅款（即應補稅額大于零），您應當辦理年度匯算申報并補繳稅款；
（3）如果預繳的稅款等于全年應納的稅款（即應補（退）稅額為零），則既無需辦理補稅、也無需申請退稅。
是否退稅、補稅或者不補不退，需要根據(jù)每個人的實際情況確定，不可一概而論。
Q2：不如實申報會有什么后果？
A2：納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務行政處罰，并記入個人納稅信用檔案。
根據(jù)稅收征管法第六十三條規(guī)定，納稅人采取隱瞞收入、編造虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；
構成犯罪的，依法追究刑事責任。
Q3：自然人電子稅務局（扣繳端）人員信息如何報送？
A3：打開自然人電子稅局（扣繳端）左側【人員信息采集】菜單，點擊【報送】按鈕，報送成功即可。
注：系統(tǒng)自動檢測需要報送的人員信息，無需手工選擇。
Q4：2019年度我只要取得收入了,就一定需要辦理年度匯算嗎？
A4：不一定。
（1）您在2019年度綜合所得年收入不超過12萬元，且取得所得時扣繳義務人已依法預扣預繳了個人所得稅，不管您是否需要補繳稅款或補稅金額多少，都不需要辦理年度匯算。
（2）您在取得所得時扣繳義務人已依法預扣預繳了個人所得稅，2019年度匯算應補繳稅額不超過400元的，您也不需要辦理年度匯算。
（3）您在2019年度沒有取得綜合所得（工資薪金、勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費四項中的任一項），雖然有利息股息紅利、財產轉讓所得、偶然所得等，也不需要辦理年度匯算。
（4）2019年度已預繳稅款與年度應納稅額一致，也就是應補（退）稅金額為0 ，平時您已經足額享受了專項附加扣除等各項扣除，也不需要辦理年度匯算。
（5）您雖然年度匯算需要退稅，但是您選擇不申請年度匯算退稅的，也不需要辦理年度匯算。
Q5：在什么情況下會導致退稅審核不通過或者退稅失?。课夷芊艞壨硕悊?？
A5：如果存在以下情形之一，可能導致退稅審核不通過或者退稅失?。?br />
（1）您的身份信息不正確；
（2）您提交的銀行賬戶信息不正確或者無效；
（3）您填報的申報數(shù)據(jù)存在錯誤或者疑點；
（4）稅務機關審核時發(fā)現(xiàn)有需要向您進一步核實了解的情況，但您未提供或者提供的有效聯(lián)系方式不正確，無法與您聯(lián)系；
（5）稅務機關核實有關年度匯算申報信息時納稅人拒不配合。
放棄退稅是您的權利，如果放棄退稅，您可以不用辦理年度匯算。
Q6：如何準確地知道自己是否需要辦理年度匯算？
A6：您可以登錄稅務總局官方發(fā)布的手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局網(wǎng)站，根據(jù)引導進行相關操作。
查看、確認或補充完善本人綜合所得相關收入、扣除等，系統(tǒng)可以自動計算出預繳稅款與應納稅款二者差額。
需要退稅的，您可以自行決定是否申請退稅。
年收入12萬元以上且補稅金額大于400元的，則需辦理年度匯算。
Q7：如我對收入納稅信息有異議怎么辦？發(fā)起申訴時需要注意什么？
A7：“收入納稅明細查詢”功能在個人所得稅APP和自然人電子稅務局web端上線以來，為納稅人已申報收入的查詢和異議申訴提供了極大便利。
但也有部分納稅人本著“試一試”的心態(tài)，隨意點擊“申訴”或“刪除”。
以下是“申訴”的應用場景和注意事項：
您在通過手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局web端查詢本人的收入納稅記錄時，如果您確定本人從未取得過記錄中的其一項，可以直接就該筆記錄發(fā)起申訴并進行承諾。
異議申訴要仔細，發(fā)起申訴后，若稅務機關開始實施風險應對，或者扣繳義務人開展自查的，該申訴將不可撤銷。
因此，建議您申訴前可先就該筆收入納稅記錄咨詢支付單位，確認確實屬于被冒用后再進行申訴。
需要特別說明的是，如果您取得了該筆收入，僅是對相關金額有異議，請不要通過上述渠道申訴，可聯(lián)系支付單位請其更正。
另外，發(fā)起申訴或者刪除后，該筆收入將不會納入您年度匯算。
Q8：匯算結果顯示我要補稅500元，如果未按期補稅需要承擔什么責任么？
A8：根據(jù)規(guī)定，您2019年度取得的綜合所得，扣繳義務人已依法預扣預繳個稅，且補稅金額不超過400元的，可以免于個稅年度匯算申報，即可以不補稅。
但補稅金額超過400元的，且2019年綜合所得收入超過12萬元的，屬于應當補稅的情形，辦理年度匯算是您的義務。
您應當在2020年6月30日前完成年度匯算申報并及時補繳稅款。
Q9：納稅人在自然人電子稅務局WEB端、個人所得稅APP端，填寫好專項附加扣除信息，并指定由扣繳單位辦理專項附加扣除后，扣繳單位卻沒有獲取到納稅人填報的專項附加扣除信息，該怎么處理？
A9：扣繳義務人需要在自然人電子稅務局（扣繳端）的【專項附加扣除信息采集】模塊點擊“下載更新”按鈕下載納稅人填報的專項附加扣除信息。
如果未下載到，可確認以下信息：納稅人【指定扣繳義務人】是否有指定錯誤：
兩邊的人員信息是否一致（姓名、證件類型、證件號碼、國籍地區(qū)必須一致，不能使用不同證件采集）。
如仍下載不到，可聯(lián)系當?shù)刂鞴芏悇諜C關（或服務支持人員），需要通過日志來排查具體原因。
Q10：我年度匯算申報結束后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，該怎么辦？
A10：如果您已經申請退稅并已進入國庫辦理環(huán)節(jié)，這時候要等國庫辦理結束之后再更正；
如果您未申請退稅或者已經申請但退稅流程還在稅務機關受理、審核等環(huán)節(jié)，您可以先取消退稅申請之后更正申報。
答疑解惑10問
（圖片來源：網(wǎng)絡）Q1：匯算≠退稅，到底什么是年度匯算？
A1：通俗來說，年度匯算就是，居民個人將一個納稅年度內取得的“綜合所得”，合并后按年計算全年最終應納的個人所得稅，再減除納稅年度已預繳的稅款后，計算應退或應補稅額，向稅務機關辦理申報并進行稅款結算。
更簡單地說就是兩步：
一是合并個人“綜合所得”全年收入，二是按年計算稅款，多退少補。
“綜合所得”包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得。
（1）如果預繳的稅款高于全年應納的稅款（即應退稅額大于零），您可以通過辦理年度匯算申報以獲得退稅；
（2）如果預繳的稅款少于全年的稅款（即應補稅額大于零），您應當辦理年度匯算申報并補繳稅款；
（3）如果預繳的稅款等于全年應納的稅款（即應補（退）稅額為零），則既無需辦理補稅、也無需申請退稅。
是否退稅、補稅或者不補不退，需要根據(jù)每個人的實際情況確定，不可一概而論。
Q2：不如實申報會有什么后果？
A2：納稅人如未依法如實辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務行政處罰，并記入個人納稅信用檔案。
根據(jù)稅收征管法第六十三條規(guī)定，納稅人采取隱瞞收入、編造虛假扣除等手段逃避繳稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；
構成犯罪的，依法追究刑事責任。
Q3：自然人電子稅務局（扣繳端）人員信息如何報送？
A3：打開自然人電子稅局（扣繳端）左側【人員信息采集】菜單，點擊【報送】按鈕，報送成功即可。
注：系統(tǒng)自動檢測需要報送的人員信息，無需手工選擇。
Q4：2019年度我只要取得收入了,就一定需要辦理年度匯算嗎？
A4：不一定。
（1）您在2019年度綜合所得年收入不超過12萬元，且取得所得時扣繳義務人已依法預扣預繳了個人所得稅，不管您是否需要補繳稅款或補稅金額多少，都不需要辦理年度匯算。
（2）您在取得所得時扣繳義務人已依法預扣預繳了個人所得稅，2019年度匯算應補繳稅額不超過400元的，您也不需要辦理年度匯算。
（3）您在2019年度沒有取得綜合所得（工資薪金、勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費四項中的任一項），雖然有利息股息紅利、財產轉讓所得、偶然所得等，也不需要辦理年度匯算。
（4）2019年度已預繳稅款與年度應納稅額一致，也就是應補（退）稅金額為0 ，平時您已經足額享受了專項附加扣除等各項扣除，也不需要辦理年度匯算。
（5）您雖然年度匯算需要退稅，但是您選擇不申請年度匯算退稅的，也不需要辦理年度匯算。
Q5：在什么情況下會導致退稅審核不通過或者退稅失?。课夷芊艞壨硕悊?？
A5：如果存在以下情形之一，可能導致退稅審核不通過或者退稅失?。?br />
（1）您的身份信息不正確；
（2）您提交的銀行賬戶信息不正確或者無效；
（3）您填報的申報數(shù)據(jù)存在錯誤或者疑點；
（4）稅務機關審核時發(fā)現(xiàn)有需要向您進一步核實了解的情況，但您未提供或者提供的有效聯(lián)系方式不正確，無法與您聯(lián)系；
（5）稅務機關核實有關年度匯算申報信息時納稅人拒不配合。
放棄退稅是您的權利，如果放棄退稅，您可以不用辦理年度匯算。
Q6：如何準確地知道自己是否需要辦理年度匯算？
A6：您可以登錄稅務總局官方發(fā)布的手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局網(wǎng)站，根據(jù)引導進行相關操作。
查看、確認或補充完善本人綜合所得相關收入、扣除等，系統(tǒng)可以自動計算出預繳稅款與應納稅款二者差額。
需要退稅的，您可以自行決定是否申請退稅。
年收入12萬元以上且補稅金額大于400元的，則需辦理年度匯算。
Q7：如我對收入納稅信息有異議怎么辦？發(fā)起申訴時需要注意什么？
A7：“收入納稅明細查詢”功能在個人所得稅APP和自然人電子稅務局web端上線以來，為納稅人已申報收入的查詢和異議申訴提供了極大便利。
但也有部分納稅人本著“試一試”的心態(tài)，隨意點擊“申訴”或“刪除”。
以下是“申訴”的應用場景和注意事項：
您在通過手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局web端查詢本人的收入納稅記錄時，如果您確定本人從未取得過記錄中的其一項，可以直接就該筆記錄發(fā)起申訴并進行承諾。
異議申訴要仔細，發(fā)起申訴后，若稅務機關開始實施風險應對，或者扣繳義務人開展自查的，該申訴將不可撤銷。
因此，建議您申訴前可先就該筆收入納稅記錄咨詢支付單位，確認確實屬于被冒用后再進行申訴。
需要特別說明的是，如果您取得了該筆收入，僅是對相關金額有異議，請不要通過上述渠道申訴，可聯(lián)系支付單位請其更正。
另外，發(fā)起申訴或者刪除后，該筆收入將不會納入您年度匯算。
Q8：匯算結果顯示我要補稅500元，如果未按期補稅需要承擔什么責任么？
A8：根據(jù)規(guī)定，您2019年度取得的綜合所得，扣繳義務人已依法預扣預繳個稅，且補稅金額不超過400元的，可以免于個稅年度匯算申報，即可以不補稅。
但補稅金額超過400元的，且2019年綜合所得收入超過12萬元的，屬于應當補稅的情形，辦理年度匯算是您的義務。
您應當在2020年6月30日前完成年度匯算申報并及時補繳稅款。
Q9：納稅人在自然人電子稅務局WEB端、個人所得稅APP端，填寫好專項附加扣除信息，并指定由扣繳單位辦理專項附加扣除后，扣繳單位卻沒有獲取到納稅人填報的專項附加扣除信息，該怎么處理？
A9：扣繳義務人需要在自然人電子稅務局（扣繳端）的【專項附加扣除信息采集】模塊點擊“下載更新”按鈕下載納稅人填報的專項附加扣除信息。
如果未下載到，可確認以下信息：納稅人【指定扣繳義務人】是否有指定錯誤：
兩邊的人員信息是否一致（姓名、證件類型、證件號碼、國籍地區(qū)必須一致，不能使用不同證件采集）。
如仍下載不到，可聯(lián)系當?shù)刂鞴芏悇諜C關（或服務支持人員），需要通過日志來排查具體原因。
Q10：我年度匯算申報結束后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，該怎么辦？
A10：如果您已經申請退稅并已進入國庫辦理環(huán)節(jié)，這時候要等國庫辦理結束之后再更正；
如果您未申請退稅或者已經申請但退稅流程還在稅務機關受理、審核等環(huán)節(jié)，您可以先取消退稅申請之后更正申報。
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最后更新時間:2020-06-19 閱讀:80次分享本文
