FDI登記-外商投資中國確保合規(guī)的關鍵步驟

根據(jù)商務部的最新數(shù)據(jù)，2023年中國新設立的外商投資企業(yè)數(shù)量達到53766家，同比增長39.7%。同時，實際利用外資金額達到了歷史新高，為11339.1億元人民幣。進入2024年，1月至7月全國新設立的外資企業(yè)接近3.2萬家，同比增長11.4%，顯示出自2023年以來新設立外資企業(yè)增長勢頭的持續(xù)。作為全球第二大經(jīng)濟體，中國憑借其堅實的基礎設施和龐大的市場需求，對外商投資始終保持著強大的吸引力。

 

盡管中國對外商投資持開放態(tài)度，但由于實行外匯管制，資本的跨境流動受到嚴格監(jiān)管，資本的流入并非完全自由，而是需要經(jīng)過審查，這便是外商直接投資（FDI）。

 

外商直接投資FDI是什么

 

外商直接投資（Foreign Direct Investment, FDI）是指外國投資者在一個國家或地區(qū)進行的直接投資活動，其目的是為了在投資地建立或控制實際運營的企業(yè)，并從中獲得長期利益。這通常包括外國企業(yè)在當?shù)卦O立新公司、購買現(xiàn)有企業(yè)股份或進行其他形式的合作，以實現(xiàn)在該市場的業(yè)務擴張和資源獲取。大多數(shù)返程投資都通過香港公司進行，因為香港公司在內地的稅收優(yōu)惠相比其他境外地區(qū)更為有利，因此許多企業(yè)選擇設立香港公司來進行返程投資或直接投資。

 

外商直接投資FDI指南

 

1.審核重點

 

海外公司成立時間：海外公司最好是已經(jīng)成立一段時間的，越早越好，這表明資金的流入是基于實際經(jīng)營需求，而非臨時起意。公司必須合規(guī)經(jīng)營，避免出現(xiàn)年度報告逾期和稅務處罰等不良記錄。

 

資金使用：FDI的資金來源于海外公司，在中國審查投資項目時，與ODI相比，審查不那么嚴格，只需提供文件證明資金的合規(guī)使用即可。

 

實際控制人：FDI是外商直接投資，必須確保資金確實是外資，因此會對公司股權進行穿透核查，最終的實際控制人必須是外國人（包括香港身份）。如果實控人持有中國內地護照，則構成“虛假外國投資”，無法進行FDI。

 

2.需要辦理FDI的情況

 

外國投資者在中國境內設立獨資企業(yè)。

 

外國投資者與中國投資者共同設立合資企業(yè)。

 

外國投資者購買中國企業(yè)的股份，達到一定比例，從而獲得對該企業(yè)的控制權。

 

外國投資者在中國境內進行的其他形式的直接投資活動。

 

3.所需資料

 

公司章程

 

投資意向書或協(xié)議

 

公司營業(yè)執(zhí)照復印件

 

外資股東的資信證明

 

外資股東的主體資格證明

 

其他相關文件，如環(huán)保、消防等方面的證明文件

 

外商直接投資FDI具體流程？

 

大多數(shù)FDI是通過海外公司在中國設立新公司的方式進行的，并購相對較少。主要流程包括三個步驟：

 

1.成立外商投資企業(yè)：境內公司不能是現(xiàn)成的，必須新成立。境外公司則最好是現(xiàn)成的，避免新成立。設立由境外公司控股的境內公司（外商投資企業(yè)），在設立過程中，境外公司的注冊信息通常需要經(jīng)過公證后，國內工商局才會批準。外商投資企業(yè)雖然屬于內資公司，但由于股東是外國人，注冊過程比一般內資公司更為復雜，建議找專業(yè)代理機構協(xié)助，以節(jié)省時間。

 

2.FDI登記：外商投資企業(yè)取得營業(yè)執(zhí)照后，可向其注冊地銀行辦理外商直接投資外匯登記。這是FDI登記的關鍵步驟，也是最專業(yè)的一部分。

 

3.資本金賬戶開立：國內公司的資本賬戶是一個使用外幣的專用賬戶，境外資金必須匯入資本賬戶，不能匯入基本賬戶。資本賬戶可以在不同的銀行開設，也可以在不同的地方開設，但為了方便，通常建議公司的基本賬戶、資本賬戶、外商直接投資登記都選擇在同一家銀行，即外商投資企業(yè)注冊的銀行。資本賬戶收到海外資金后，再以人民幣結算，人民幣可在內地使用。至此，F(xiàn)DI流程完成，實現(xiàn)了海外資金的內資利用。

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