境外投資備案(ODI)可以進(jìn)行補(bǔ)辦嗎?
因?yàn)槲覈?guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控,而企業(yè)如果想對(duì)外進(jìn)行投資,賺取利潤(rùn),則是需要在政策的指導(dǎo)下,合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后,資金才能合法順利的出境。而境外投資備案(下文簡(jiǎn)稱(chēng)ODI備案)就是其中一個(gè)蕞常見(jiàn)的方式。那么今天來(lái)說(shuō)一下能否補(bǔ)辦ODI備案及相關(guān)問(wèn)題。
境外設(shè)立公司再投資需要ODI備案嗎
ODI是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
通俗一點(diǎn)的講,對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán),只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等,就需要進(jìn)行ODI。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
需要提醒的是,ODI僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說(shuō),境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司,均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。同時(shí),境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為,也不在對(duì)外投資管理的范疇,不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。
境外設(shè)立公司再投資備案,主要看以是境內(nèi)公司的名義再投資還是以境外公司的名義再投資,如果是境內(nèi)投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時(shí),就需要重新辦理ODI。
如果是以境內(nèi)設(shè)立在境外的公司名義去進(jìn)行再投資的話,就不用重新辦理ODI,因?yàn)檫@家境外的公司已經(jīng)是外資公司了,外資公司是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,獨(dú)立經(jīng)營(yíng),獨(dú)立核算,獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。在組織形式上,外資公司可以是法人,也可以是非法人實(shí)體,具備法人條件的外資公司,依法取得法人資格。而根據(jù)外資公司法的規(guī)定,設(shè)立外資公司必須有利于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并國(guó)家鼓勵(lì)采用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的、產(chǎn)品全部或者大部分出口的外資公司。
境外再投資系指最終目的地公司利用其境外利潤(rùn)或境外自籌資金的再投資行為,再投資是事后報(bào)告,不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)規(guī)定,在完成境外法律手續(xù)后,需要向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。
ODI證書(shū)不慎丟失可以補(bǔ)登記嗎
企業(yè)一般丟失的證書(shū)都是商務(wù)部門(mén)頒發(fā)下來(lái)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》,這種情況是無(wú)法補(bǔ)領(lǐng)證書(shū)的,只能重新辦理,而且能不能不能辦理還需要注意以下兩點(diǎn)∶
1.對(duì)于丟失證書(shū)的企業(yè),主管部門(mén)需要認(rèn)真審核境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,無(wú)違規(guī)行為后才可以進(jìn)行辦理登記手續(xù)。
2.需要準(zhǔn)備和撰寫(xiě)好相關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)登記的專(zhuān)頁(yè)材料,其中包含境內(nèi)投資的主體信息、境內(nèi)投資主體較近上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表、上一年度審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)/執(zhí)行董事決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)論)、工作落實(shí)情況說(shuō)明等。
ODI備案在什么情況下可以后補(bǔ)
已經(jīng)在運(yùn)營(yíng)的境外公司無(wú)法后補(bǔ)。如果境外的公司沒(méi)有開(kāi)戶,也沒(méi)有運(yùn)營(yíng)等等,沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生,可以嘗試補(bǔ)做ODI,不同城市要求會(huì)有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司,不是自然人。
先注冊(cè)境外公司能不能補(bǔ)辦ODI
相關(guān)的主管部門(mén)在審批時(shí)有明確的要求,境外子公司注冊(cè)時(shí)間不得早于ODI通知書(shū)出具之日,但是,由于企業(yè)自身對(duì)境外投資事項(xiàng)的不熟悉,已經(jīng)先注冊(cè)了境外公司,那么,這種情況能不能補(bǔ)辦ODI登記呢?
根據(jù)相關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定,先境外注冊(cè)好公司之后是無(wú)法辦理ODI補(bǔ)登記的,但是根據(jù)我們多年來(lái)辦理ODI的經(jīng)驗(yàn),也不是完全不可能補(bǔ)辦的,這要看境內(nèi)的公司是在哪個(gè)城市、境外公司設(shè)立時(shí)間的長(zhǎng)短、境外公司的流水等情況,具體的補(bǔ)辦解決方案需要詳細(xì)的了解其境內(nèi)境外的具體情況才能出具。
想要了解ODI補(bǔ)辦登記的詳細(xì)流程、條件及所需材料,盡快拿到ODI證書(shū)的企業(yè),可以直接咨詢我司,我們會(huì)根據(jù)每一個(gè)企業(yè)的具體情況,出具詳細(xì)的解決方案。同時(shí),也在這里提醒一下各位想要到港澳臺(tái)或者國(guó)外進(jìn)行新設(shè)子公司、并購(gòu)、參服等境外投資的小伙伴們,隨著ODI證書(shū)審核的老師越來(lái)越專(zhuān)業(yè),審批標(biāo)準(zhǔn)越來(lái)越高,想要合規(guī)合理地從事境外投資,實(shí)現(xiàn)資金自由進(jìn)出入境,一定要先辦理ODI證書(shū),避免不必要的煩惱。
補(bǔ)辦的ODI備案,后續(xù)進(jìn)行融資上市是否能通過(guò)
如果是后續(xù)想要融資上市的企業(yè),不建議這樣操作,ODI證書(shū)上面是有核準(zhǔn)發(fā)證日期的,境外公司注冊(cè)證明書(shū)上也是有日期的,一核查就能發(fā)現(xiàn)注冊(cè)流程是顛倒過(guò)來(lái)的,這個(gè)不合規(guī)的瑕疵點(diǎn)是會(huì)一直存在的,融資上市對(duì)于合規(guī)性的要求很高,后續(xù)大概率是會(huì)被質(zhì)疑的。
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最后更新時(shí)間:2022-12-06 閱讀:107次分享本文
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