注冊(cè)美國(guó)公司怕“稅”？ | 一分鐘讀懂美國(guó)企業(yè)稅制，聯(lián)邦稅和州稅怎么繳？

隨著越來(lái)越多的人注冊(cè)美國(guó)公司，但是面臨復(fù)雜的美國(guó)稅收問(wèn)題，實(shí)在是令人頭疼……今天百利來(lái)就簡(jiǎn)單介紹一下美國(guó)的稅收情況。

美國(guó)稅收情況

隨著越來(lái)越多的人注冊(cè)美國(guó)公司，所面臨的各種問(wèn)題也越來(lái)越多，尤其是美國(guó)的稅收問(wèn)題，實(shí)在是比較復(fù)雜，也是注冊(cè)人最關(guān)心的問(wèn)題。

作為一家美國(guó)公司，如果在美國(guó)當(dāng)?shù)赜薪?jīng)營(yíng)活動(dòng)，那么是必須每年進(jìn)行報(bào)稅的(當(dāng)然，如果沒(méi)有實(shí)地經(jīng)營(yíng)也要報(bào)稅，可以選擇零申報(bào))。美國(guó)的公司主要就是銷(xiāo)售稅，所得稅，使用稅和資產(chǎn)稅。

其他還有分的比較細(xì)致的，更細(xì)節(jié)的就需要再具體問(wèn)題具體分析了。初經(jīng)營(yíng)者提及美國(guó)公司報(bào)稅可能會(huì)覺(jué)得一個(gè)頭兩個(gè)大，在美國(guó)，每個(gè)州的政策都不同，具體如何報(bào)稅，該選擇哪種報(bào)稅方式，涉及稅收問(wèn)題的美國(guó)公司，應(yīng)及時(shí)咨詢(xún)百利來(lái)專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)，根據(jù)自身情況獲得稅務(wù)建議。

（圖源：pexels）

美國(guó)稅收的大方向

美國(guó)稅務(wù)分為聯(lián)邦稅和州稅，通俗來(lái)講就相當(dāng)于我們中國(guó)的國(guó)稅和地稅，聯(lián)邦稅是公司必須要繳納的，21%，有營(yíng)業(yè)就必須報(bào)稅，但如果無(wú)利潤(rùn)則不需要繳納。

州稅要看每個(gè)州的法律政策，美國(guó)有六個(gè)免收州所得稅的州：內(nèi)華達(dá)州 / 華盛頓州 / 得克薩斯州 / 懷俄明州 / 俄亥俄州 / 南達(dá)科他州。

還有一些州會(huì)收取特許經(jīng)營(yíng)稅，即使未在實(shí)地經(jīng)營(yíng)也必須要向州政府繳交，例如加州固定州稅800美金；紐約州25美金；猶他州100美金；馬薩諸塞州456美金；新澤西500美金等。

（圖源：pexels）

美國(guó)稅收的細(xì)分

美國(guó)公司一般來(lái)說(shuō)就是銷(xiāo)售稅，所得稅和使用稅，還有資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)之類(lèi)。

美國(guó)所得稅：所得稅對(duì)象是美國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)外的所得(即全球的所得)和外國(guó)公司來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)的所得。上述所得主要包括：經(jīng)營(yíng)收入、資本利得、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、勞務(wù)收入和其他收入等。

美國(guó)銷(xiāo)售稅：在美國(guó)開(kāi)征普通銷(xiāo)售稅的州之間差異及變化較大。普通銷(xiāo)售稅以商品或勞務(wù)流轉(zhuǎn)的全過(guò)程為征稅環(huán)節(jié)，實(shí)行從生產(chǎn)到消費(fèi)每流轉(zhuǎn)一次，就征收一次稅的原則。普通銷(xiāo)售稅的范圍包括種子、化肥、保險(xiǎn)費(fèi)等。

零售銷(xiāo)售稅也稱(chēng)作特種銷(xiāo)售稅，是對(duì)商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國(guó)稅法規(guī)定，零售業(yè)者可以在商品售價(jià)之外標(biāo)明應(yīng)納稅額，作為商品的賣(mài)價(jià)。這表明，雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人，但實(shí)際上稅負(fù)通常由購(gòu)買(mǎi)者負(fù)擔(dān)。零售銷(xiāo)售稅實(shí)行差別比例稅率，各州規(guī)定不盡相同，最高稅率達(dá)到10%。

美國(guó)資產(chǎn)稅：資產(chǎn)稅(財(cái)產(chǎn)稅)屬于地方稅的范疇，美國(guó)各州對(duì)財(cái)產(chǎn)稅等各種地方稅有獨(dú)立的立法權(quán)，因此各州對(duì)應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的規(guī)定并不相同。一般來(lái)說(shuō)，美國(guó)的各州把財(cái)產(chǎn)分為動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形財(cái)產(chǎn)三大類(lèi)。

不動(dòng)產(chǎn)包括土地和土地上的永久性建筑物和構(gòu)筑物；
動(dòng)產(chǎn)是除了不動(dòng)產(chǎn)以外，其他任何有形的財(cái)產(chǎn)，如飛機(jī)、車(chē)輛、船只等；
無(wú)形財(cái)產(chǎn)指無(wú)形的金融資產(chǎn)，如在股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)的投資。美國(guó)各州都對(duì)不動(dòng)產(chǎn)征收財(cái)產(chǎn)稅，大多數(shù)州對(duì)動(dòng)產(chǎn)征稅。

（圖源：pexels）

如何選擇美國(guó)公司注冊(cè)地？

美國(guó)各個(gè)州各自的州稅稅制是不同的?；旧厦總€(gè)州都會(huì)有一個(gè)最低繳稅金額，但繳稅金額的多少，視乎不同州的不同情況。哪些州最優(yōu)惠？百利來(lái)給大家舉一些例子：

大家耳熟能詳?shù)淖?cè)特拉華州公司，這是美國(guó)面積第二小的州，但卻是極為受歡迎的一個(gè)美國(guó)公司注冊(cè)所在州，世界許多知名公司在這里注冊(cè)過(guò)自己的公司，并且三分之一的紐約證券交易所和美國(guó)證券交易所上市的公司也都在美國(guó)特拉華州注冊(cè)過(guò)公司。很多人會(huì)問(wèn)我，為什么?

而我給出的答案是：特拉華州的稅制，尤其是對(duì)海外人士，其優(yōu)惠和靈活程度是極占優(yōu)勢(shì)的。每年只需繳納一項(xiàng)特許經(jīng)營(yíng)稅即可，金額大概在幾十美金左右。

很多客戶(hù)還會(huì)問(wèn)，那有沒(méi)有不用交稅的州？答案也是肯定的。

美國(guó)有少數(shù)的州在離岸經(jīng)營(yíng)的情況下，是不需繳納州稅的，例如內(nèi)華達(dá)州。內(nèi)華達(dá)州的稅制也是相對(duì)靈活并具有吸引力的，近日來(lái)，這個(gè)州已成為美國(guó)公司注冊(cè)的另一熱門(mén)選擇。